Każdy przedsiębiorca, prowadzący działalność gospodarczą, staje przed wyborem formy opodatkowania. Dla firm w Lesznie oraz w całej Polsce dostępne są dwie główne opcje: podatek liniowy oraz podatek progresywny (opodatkowanie na zasadach ogólnych). Decyzja o wyborze odpowiedniego sposobu opodatkowania może mieć istotny wpływ na finanse firmy. Biuro rachunkowe SYNTEX w Lesznie oferuje doradztwo w zakresie wyboru najkorzystniejszej formy opodatkowania, pomagając przedsiębiorcom dostosować decyzję do ich sytuacji finansowej i struktury przychodów.
Podatek progresywny – zasady ogólne
Podatek progresywny to opodatkowanie według skali podatkowej, która rośnie wraz z dochodami. W Polsce obowiązują dwie stawki podatku dochodowego:
- 12% dla dochodów do 120 000 zł,
- 32% dla dochodów powyżej 120 000 zł.
Ta forma opodatkowania jest korzystna dla przedsiębiorców o niższych dochodach, ponieważ opodatkowuje ich dochody niższą stawką. Zgodnie z art. 27 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, „dochody uzyskane przez podatników podlegają opodatkowaniu według progresywnej skali podatkowej, która różnicuje wysokość zobowiązania w zależności od wysokości uzyskanego dochodu”.
Podatek liniowy – prosta stawka 19%
Podatek liniowy to uproszczona forma opodatkowania, gdzie dochody przedsiębiorstwa są opodatkowane jednolitą stawką 19%, bez względu na ich wysokość. Jest to korzystne rozwiązanie dla firm o wyższych dochodach, które chcą uniknąć wysokiej stawki 32%, obowiązującej przy progresywnej skali podatkowej. Podatek liniowy eliminuje również konieczność płacenia wyższych podatków wraz ze wzrostem dochodów. Zgodnie z art. 30c ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, „podatnicy mogą wybrać opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej według jednolitej stawki 19%, bez względu na wysokość dochodów”.
Którą formę opodatkowania wybrać?
Decyzja o wyborze podatku liniowego lub progresywnego zależy od kilku kluczowych czynników:
- Wysokość dochodów
Jeżeli przedsiębiorca z Leszna spodziewa się dochodów powyżej 120 000 zł rocznie, podatek liniowy może być korzystniejszy, ponieważ uniknie wyższej stawki 32%. Dla mniejszych dochodów korzystniejsze może być opodatkowanie progresywne. - Koszty prowadzenia działalności
Zarówno podatek liniowy, jak i progresywny pozwalają na odliczenie kosztów uzyskania przychodu, co może zmniejszyć podstawę opodatkowania. Warto dokładnie przeanalizować, jakie koszty mogą zostać odliczone, aby wybrać optymalną formę opodatkowania. - Ulgi i odliczenia
Podatek progresywny umożliwia korzystanie z ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci czy ulga rehabilitacyjna, które nie są dostępne w podatku liniowym. Dlatego przedsiębiorcy, którzy chcą korzystać z takich ulg, powinni rozważyć zasady ogólne.
Cytat
„Zgodnie z art. 27 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podatnicy mogą korzystać z różnego rodzaju ulg podatkowych, które nie są dostępne w przypadku opodatkowania podatkiem liniowym.” – fragment ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Przykład z Leszna
Firma Z, działająca w Lesznie w branży usługowej, osiągnęła w poprzednim roku dochód w wysokości 180 000 zł. Początkowo rozliczała się na zasadach ogólnych, co wiązało się z opłaceniem wyższej stawki podatku (32%) od części dochodów. Po konsultacji z SYNTEX, przedsiębiorca zdecydował się na przejście na podatek liniowy, co pozwoliło zaoszczędzić na zobowiązaniach podatkowych i zainwestować więcej w rozwój firmy.
Tabela: Porównanie podatku liniowego i progresywnego
| Forma opodatkowania | Stawka podatkowa | Ulgi i odliczenia | Dla kogo korzystniejsza? |
|---|---|---|---|
| Podatek progresywny | 12% i 32% | Dostępne ulgi i odliczenia | Dla osób z niskimi i średnimi dochodami, które korzystają z ulg podatkowych |
| Podatek liniowy | 19% | Brak ulg | Dla osób z wysokimi dochodami |
Podsumowanie
Wybór między podatkiem liniowym a progresywnym ma kluczowe znaczenie dla przedsiębiorców w Lesznie, szczególnie dla tych, którzy planują rozwój swojej działalności i osiąganie wyższych dochodów. Biuro rachunkowe SYNTEX oferuje profesjonalne doradztwo, pomagając w ocenie, która forma opodatkowania będzie bardziej korzystna w danej sytuacji. Dzięki odpowiedniej analizie i wsparciu ekspertów przedsiębiorcy mogą zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe i skoncentrować się na rozwoju firmy.