Wynajem nieruchomości to popularna forma inwestycji, która może przynieść stabilne dochody. Jednakże, właściciele nieruchomości muszą pamiętać o obowiązku rozliczenia podatku od uzyskanych z wynajmu przychodów. Przedsiębiorcy oraz osoby prywatne w Poznaniu, które wynajmują lokale mieszkalne lub komercyjne, mogą wybierać pomiędzy kilkoma formami opodatkowania. Biuro rachunkowe SYNTEX pomaga w prawidłowym rozliczeniu podatku oraz w wyborze najbardziej korzystnej formy opodatkowania.
Formy opodatkowania dochodu z wynajmu nieruchomości
W Polsce dostępne są dwie podstawowe formy opodatkowania dochodu z wynajmu nieruchomości:
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Jest to uproszczona forma opodatkowania, która polega na płaceniu podatku od przychodu, bez możliwości odliczenia kosztów. Stawka podatkowa w 2024 roku wynosi 8,5% dla przychodów do 100 000 zł oraz 12,5% dla nadwyżki. Ryczałt jest korzystny dla osób, które nie ponoszą dużych kosztów związanych z wynajmem, takich jak remonty czy utrzymanie nieruchomości. - Zasady ogólne (skala podatkowa)
W przypadku zasad ogólnych podatek jest naliczany od dochodu, czyli różnicy między przychodem a kosztami uzyskania przychodu. Stawki podatku to 12% i 32%, w zależności od wysokości dochodu. Zaletą tej formy opodatkowania jest możliwość odliczenia kosztów, takich jak remonty, amortyzacja nieruchomości, czy koszty kredytu hipotecznego.
Która forma opodatkowania jest korzystniejsza?
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania zależy od indywidualnej sytuacji podatnika. Dla osób, które mają niewielkie koszty związane z utrzymaniem nieruchomości, korzystniejszy może być ryczałt. Natomiast przedsiębiorcy czy właściciele wynajmujący nieruchomości komercyjne, którzy ponoszą większe wydatki, mogą skorzystać na opodatkowaniu na zasadach ogólnych.
Biuro rachunkowe SYNTEX doradza w wyborze najkorzystniejszej formy opodatkowania, biorąc pod uwagę specyfikę prowadzonej działalności oraz indywidualne potrzeby klienta.
Krok po kroku – jak rozliczyć podatek od wynajmu nieruchomości?
- Wybór formy opodatkowania
Na początku roku podatkowego należy wybrać formę opodatkowania – ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub zasady ogólne. W przypadku braku wyboru, automatycznie zostaje przypisana skala podatkowa. - Dokumentowanie przychodów i kosztów
Każdy właściciel wynajmujący nieruchomość musi prowadzić ewidencję przychodów (w przypadku ryczałtu) lub ewidencję przychodów i kosztów (w przypadku zasad ogólnych). Biuro rachunkowe SYNTEX zapewnia wsparcie w prowadzeniu ewidencji księgowej, co pozwala uniknąć problemów z rozliczeniami. - Odprowadzanie zaliczek na podatek
Właściciele nieruchomości muszą odprowadzać zaliczki na podatek dochodowy – miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od wybranej formy opodatkowania. SYNTEX pomaga swoim klientom w terminowym rozliczaniu zaliczek podatkowych. - Rozliczenie roczne
Na koniec roku właściciele nieruchomości muszą złożyć roczne zeznanie podatkowe. SYNTEX oferuje pełne wsparcie w przygotowaniu i złożeniu deklaracji PIT-28 (ryczałt) lub PIT-36 (skala podatkowa), uwzględniając wszystkie przychody oraz koszty poniesione w trakcie roku.
Tabela: Porównanie form opodatkowania wynajmu nieruchomości
| Forma opodatkowania | Stawka podatkowa | Możliwość odliczenia kosztów | Dla kogo korzystniejsza? |
|---|---|---|---|
| Ryczałt od przychodów | 8,5% (do 100 000 zł), 12,5% (powyżej) | Nie | Dla osób z niskimi kosztami |
| Zasady ogólne (skala podatkowa) | 12% i 32% | Tak | Dla osób z wysokimi kosztami |
Podsumowanie
Rozliczenie podatku od dochodu z wynajmu nieruchomości to obowiązek, którego nie można lekceważyć. Odpowiedni wybór formy opodatkowania może znacząco wpłynąć na dochody z wynajmu, dlatego warto skonsultować się z profesjonalistami. Biuro rachunkowe SYNTEX z Poznania oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie wyboru najkorzystniejszej formy opodatkowania, prowadzenia ewidencji oraz terminowego rozliczania podatków. Dzięki naszemu doświadczeniu i wiedzy, właściciele nieruchomości mogą mieć pewność, że ich zobowiązania podatkowe są w pełni uregulowane.